官方公布10大涉税犯罪典型案件!还暗示了重点稽查方向!

2019-08-07 11:12:46来源:亿企赢作者:泡泡
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面对稽查,谁都不能保证完全没问题!!

2018年8月份以来,税务部门共计查处虚开企业11.54万户,认定虚开发票639.33万份,涉及税额1129.85亿元。

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公安部同时公布了新进查处的十大涉税犯罪典型案件

十大涉税犯罪典型案件敲响稽查警钟

主要情况如下:

1、安徽合肥“11.19”虚开增值税专用发票案,涉案金额达910余亿元,目前该案还在进一步侦办之中。

2、山东东营“2.07”变票虚开增值税专用发票案,涉案金额达300余亿元,最终挽回税款损失4亿余元。

3、上海汪某良团伙危害税收征管秩序案,涉案金额达110余亿元,涉及空壳公司3800余家。2019年1月,上海公安机关组织550名警力,在五地开展同步收网,抓获犯罪嫌疑人73名。

4、浙江金华“12.12”虚开增值税专用发票案,涉案金额达500亿元。2019年5月,专案组开展收网行动,抓获嫌疑人17名,捣毁窝点8处,冻结涉案资金3600余万元。

5、天津“3.06”虚开增值税普通发票案。2019年4月,专案组开展收网行动,抓捕犯罪嫌疑人8人。

6、河北张家口“5.06”虚开增值税专用发票案,涉案金额达13亿元。5月24日,张家口公安机关开展收网行动抓获犯罪嫌疑人12名,捣毁窝点3处。

7、江苏南京“2.27”骗取出口退税案,据统计,该犯罪团伙涉嫌骗取出口退税3.7亿元。2019年5月,专案组组织150名警力开展收网行动,抓获犯罪嫌疑人50余名,当场缴获白银5500余千克、铂金178千克。

8、辽宁“3.21”骗取出口退税案,涉嫌骗取出口退税1.5亿元。2019年6月,专案组在北京、天津、黑龙江等地开展统一收网行动,共抓获犯罪嫌疑人11人。

9、广东珠海“涉税会战六号”制售假发票案,涉案金额达300亿元。2019年5月,在公安部的直接指挥下,全国各涉案地出动500余名警力,抓获犯罪嫌疑人57名,捣毁窝点30个。

10、四川乐山“1.29”虚开增值税发票和伪造出售假发票案。涉案金额达317亿元。3月,乐山公安机关开展第二波此收网,又抓获犯罪嫌疑人5名。目前该案还正在进一步深挖之中。

以上典型案例共同的特征无疑都是:

1、涉案金额巨大,给国家税款造成了严重的流失;

2、涉案人员均受到相应的惩罚:被彻查补税罚款,甚至被抓获获刑。

为了避免给国家带来更多损失,税局必然高度重视,加大稽查力度!相关负责人亦表示不断加大对税收违法行为打击力度,推动打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动深入开展。因此,企业、会计必然不能掉以轻心!

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此外,据税务总局介绍,当前,虚开骗税违法呈现以下态势:

一是“空壳企业”成为虚开发票主要载体;

二是虚开企业进行虚假纳税申报或不进行申报简单粗暴地对外虚开成为虚开主要方式;

三是“走逃失联”成为逃避打击主要方法;

四是“配单配票”成为骗取出口退税主要手段。

显然,以上四种情况将成为后续重点打击对象,企业老板和会计千万绕道走。

聚焦典型之外,随机抽查、行业重点检查等威慑力亦不小

随机抽查

除了重点稽查对象,税局的随机抽查对企业来说也可能是个不定时炸弹,因为2015年8月,国家税务总局出台了《推进税务稽查随机抽查实施方案》,税务稽查会采用随机抽查方式确定,具有一定的“公平性”。在这种随机抽查的机制下,有的企业两三年不一定会被查一次,有的企业一年可能会被查两三次。像今年的双随机抽查工作早就如火如荼的开始了!新疆地区5月份就发布了抽查公示:

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此外其他地区,比如:

1. 河北公布了随机抽查事项清单;

2. 上海地区也明确全面实施“双随机、一公开”,并表示推动检查处置结果及时纳入企业信用信息共享平台并予以公开是2019年的工作要点之一。

3. 广东、深圳地区也向一些纳税人下达了税务检查通知书:

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……

重点行业抽查

税局还会对部分重点税源行业组织轮查。2019年4月30日,康美药业发布了2017年年报会计差错更正公告,300亿元的资金不翼而飞,引起社会广泛关注。随后财政部紧急发文开展医药行业的会计信息质量检查工作,文件随机抽取77户医药企业,对医药行业生产、销售各环节进行穿透式检查,涉及的上下游企业及广告、代理等联动企业会成倍增加。文件如下:

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再如由“范冰冰事件”引起的“娱乐圈地震”,直接导致国家税务总局部署开展规范影视行业税收秩序工作。

一次行业抽查,对一个行业来说就是一场不小的地震。

在税务稽查力度不断加码,税制不断变化的背景下,税务稽查变得更科学、更精准、更有效、更严厉,税务部门打击涉税违法犯罪也已经呈现常态化、制度化、规范化态势......企业在纳税申报更为便捷的同时,隐藏在海量申报数据中的税收风险难以预料。因此,企业、会计需要深入了解税务局稽查的套路,做到知己知彼,有效防范税收风险,应对稽查有理有节!

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标签: 税务稽查 原创
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